Was ist die Umsatzsteuer-ID?
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eine eigenständige Nummer, die Unternehmern innerhalb der EU zusätzlich zur Steuernummer erteilt wird, um sie eindeutig zu identifizieren. Sie wurde 2007 in der EU eingeführt, um den innereuropäischen Warenhandel zu vereinfachen. Für grenzüberschreitende Geschäfts innerhalb der EU ist die USt-IdNr. Pflicht. Wie du sie erhältst und welche Vorteile sie dir bietet, erfährst du in diesem Artikel.
Brauche ich eine Umsatzsteuer-ID?
Für Rechnungen innerhalb Deutschlands benötigst du keine USt-ID. Du brauchst eine Umsatzsteuernummer vor allem dann, wenn du am Waren- und Dienstleistungsverkehr mit Geschäftspartnern innerhalb der EU teilnimmst.
Warum gibt es die Umsatzsteuer-ID?
Die Funktion der Umsatzsteuer-ID ist es, jedes Unternehmen mit Sitz in einem der EU-Mitgliedstaaten eindeutig zu identifizieren. Sie ermöglicht es, den Ort festzulegen, wo die Steuer fällig wird. Im innergemeinschaftlichen Erwerb wird die Steuer oft dort fällig, wo der Erwerber seinen Sitz hat. Das ist das sogenannte Reverse-Charge-Verfahren. Somit gelten die lokalen Umsatzsteuerregelungen, auch wenn der Lieferant in einem anderen EU-Land ansässig ist.
Mithilfe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer rechnen die Steuerbehörden innerhalb der EU die Steuerbeträge ab. Die Höhe der Umsatzsteuer wird am Ort der Lieferung berechnet. Hierfür dient das Umsatzsteuer-Kontrollverfahren, das Unternehmer zur Abgabe von Zusammenfassenden Meldungen verpflichtet. Für dich als Unternehmer ist es in solchen Situationen Pflicht, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für Ein- und Verkäufe zu nutzen.
Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID?
Wenn du Rechnungen an Kund*innen in Deutschland ausstellst, kannst du wählen: Entweder du gibst deine betriebliche Steuernummer an oder die Umsatzsteuer-ID. Wenn du am Waren- oder Dienstleistungsverkehr mit Geschäftspartnern innerhalb der EU teilnimmst, musst du die Umsatzsteuer-ID verwenden.
Wo muss ich die USt-ID angeben?
Wenn du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besitzt, dann bist du verpflichtet, diese an einigen Stellen anzugeben:
- Im Impressum deiner Website, falls du eine besitzt
- Auf Rechnungen für innergemeinschaftliche Leistungen oder innergemeinschaftliche Lieferungen, also Rechnungen, die du an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in anderen EU-Ländern sendest.
Bei Rechnungen an Privatpersonen oder Unternehmer innerhalb Deutschlands ist die Umsatzsteuer-ID nicht nötig. Du kannst sie hier aber anstelle der Steuernummer angeben.
Wer bekommt eine Umsatzsteuer-ID?
Eine Umsatzsteuer-ID kann von jedem Selbstständigen beantragt werden. Nicht nur juristische Personen, sondern auch Kaufleute, Freiberufler, Land- und Forstwirte sowie Kleingewerbetreibende haben ein Recht auf Erteilung einer USt-IdNr. Wichtig ist nur, dass du selbstständig tätig bist. Auch wenn du als Kleinunternehmer von der Umsatzsteuer befreit bist, hast du als deutscher Unternehmer ein Anrecht auf eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Wie kann ich eine USt-IdNr beantragen?
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für deutsche Unternehmen wird auf Antrag zentral vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) vergeben (§ 27a Abs. 1 UStG). Du hast mehrere Möglichkeiten, eine Steuernummer zu erhalten.
1. Direkt beim Finanzamt
Fülle dazu bei Elster den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus. Dort ist ein Feld zur Beantragung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vorgesehen.
2. Online beim Bundeszentralamt für Steuern
Mit dem Online-Formular kannst du täglich von 5 bis 23 Uhr per Internet eine USt-IDNr. beantragen.
3. Per Post
Bundeszentralamt für Steuern
Dienstsitz Saarlouis
66738 Saarlouis
Telefax: +49-(0)228-406-3801
Antrag und Erteilung der Nummer sind für dich als Unternehmer kostenfrei. Du erhältst deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer innerhalb weniger Wochen auf dem Postweg.
Bei der Beantragung über das Bundeszentralamt für Steuern benötigst du deine betriebliche Steuernummer, dein zuständiges Finanzamt, deine Rechtsform sowie den Firmennamen und den registrierten Sitz deines Unternehmens.
Aufbau der Umsatzsteuer-ID
Die USt-ID ist in Deutschland so aufgebaut:
- Präfix “DE”
- gefolgt von 9 Ziffern
Beispiel für eine USt-ID: DE123456789
Auch in anderen Ländern beginnt die USt-ID mit dem zweistelligen Ländercode. Darauf können bis zu 12 Ziffern folgen.
Wie kann ich eine USt-ID abfragen?
Beim Bundeszentralamt für Steuern kannst du ganz einfach Umsatzsteuer-ID-Nummern online überprüfen. Du kannst so die Adresse, die Rechtsform und den Firmennamen des Unternehmens herausfinden, dem die USt-ID zugeordnet ist.
Welche Vorteile hat die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Die Umsatzsteuer-ID verbessert zum einen den Datenschutz deiner privaten Informationen. Als Unternehmer ist es Pflicht, auf Rechnungen eine Steuernummer anzugeben. Wenn du als Kaufmann einen Fantasienamen als Firma benutzt, dann ist es nicht möglich, über eine Abfrage der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer deinen Vor- oder Nachnamen zu erfahren. Gleiches gilt für deine Privatadresse, sofern diese nicht mit dem Sitz deines Gewerbes übereinstimmt. Wenn du hingegen weiterhin deine private Steuernummer im Geschäftsalltag nutzt, was für Freelancer und andere Selbstständige problemlos möglich ist, kann jeder deine privaten Daten abfragen.
Fazit
Die europäische USt-ID hat den klaren Vorteil, dass du mit Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten handeln kannst. Darüber hinaus sorgst du auch für eine professionellere Außendarstellung. Ein Unternehmer, der eine USt-IDNr. aufweisen kann, erweckt gegenüber seinen Kunden Vertrauen.
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