Mikä on Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL?

Yrittäjänä joudut normaalin sosiaaliturvaverkoston ulkopuolelle, joten yrittäjän sosiaaliturvana toimii YEL-vakuutus. Se kerryttää yrittäjäeläkettä, työttömyyspäivärahaa, sairauspäivärahaa ja vanhempainrahaa. YEL turvaa yrittäjän elannon hänen siirtyessään eläkkeelle ja on pakollinen lähes kaikille yrittäjille. Myös nuori yrittäjä hyötyy YEL-vakuutuksesta työttömyyden tai työkyvyttömyyden yllättäessä. Tuen suuruus määräytyy sen mukaan, kuinka paljon maksat YEL-vakuutus maksuja.

Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?

Käytännössä lähes kaikki yrittäjät ovat velvollisia ottamaan YEL-vakuutuksen.  YEL-vakuutus on pakollinen silloin kun:

• yrittäjä asuu Suomessa ja on yli 18-vuotias
• yritystoiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta
• työtulo on vähintään 9423,09 € (2026).

Vaikkei vakuutus olisikaan juuri nyt pakollinen, kannattaa YEL-vakuutus silti pitää mielessä tulevaisuutta varten. YEL-vakuutus nimittäin tuo turvaa työttömyyden tai sairauden sattuessa kohdalle ja perhevapaan aikana. 

Mitä YEL-vakuutus turvaa?

YEL-vakuutuksen summa määräytyy työtulon mukaan. Työtulolla tarkoitetaan yrittäjän työpanoksen arvoa rahassa mitattuna. Eli käytännössä se vastaa palkkaa, jonka yrittäjä maksaisi hänen paikalleen palkattavalle työntekijälle. Työtulon laskentaan vaikuttavat yrittäjän työpanoksen määrä, yritystoiminnan laajuus, yrittäjän ammattitaito, alan mediaanipalkka ja työpanoksen arvo.  Työtulo vaikuttaa tavallisen eläkkeen lisäksi työttömyysturvan suuruuteen, vanhuus- tai työkyvyttömyyseläkkeeseen, osa-aikaeläkkeeseen ja päivärahan suuruuteen sairausvapaan aikana.

YEL-vakuutuksen hyödyt:

• Yrittäjien työttömyyspäiväraha
• Eläkkeet: vanhuuseläke, työkyvyttömyyseläke, osa-aikaeläke
• Sairauspäiväraha
• Vakavissa sairaustapauksissa voidaan myöntää erityishoitorahaa, jos julkiset terveyspalvelut eivät kata hoitoja.
• Kuntoutusraha, esim. tapaturman jälkeen, sikäli kuin mahdollinen vapaaehtoinen tapaturmavakuutus ei tätä kata.
• Perheelliset nauttivat YEL-vakuutuksesta vanhempainrahan muodossa, äitiys- tai isyyslomalla, joko kokopäiväisesti tai osittain.
• Perhe-eläke yrittäjän puolisolle ja lapsille kuolemantapauksen yhteydessä.

Voit vähentää YEL-vakuutusmaksut verotuksessa

YEL-vakuutusmaksut ovat täysin vähennyskelpoisia verotuksessa. Voit maksaa ne joko yrittäjänä henkilökohtaisessa verotuksessa tai yrityksenä, jolloin ne merkitään kirjanpitoon. Toiminimiyrittäjän kannattaa vähentää YEL-maksut henkilökohtaisessa verotuksessa. Yrittäjävähennys tarkoittaa, että toiminimet, avoimet yhtiöt ja kommandiittiyhtiöt voivat vähentää viisi prosenttia yrityksen tulosta verottomana. Kun YEL-maksun vähennys jätetään pois yrityksen kirjanpidosta, myös tulos ja samalla verottoman tulon määrä suurenee.

Kuinka paljon YEL-vakuutus maksaa?

YEL-maksu lasketaan aina työtulon mukaan. Työtulon vähimmäisraja vuonna 2026 on 9423,09 €. Kaikki yrittäjät joiden työtulo on enemmän kuin vähimmäisraja ovat YEL-velollisia eli heidän täytyy maksaa YEL-maksuja. YEL-vakuutusmaksun suuruus määräytyy työtulosi perusteella ja se 18–69-vuotiaille 24,4 % työtulosta. Muista uuden yrittäjän edut! Jos olet perustamassa ensimmäistä yritystäsi ja tarvitset YEL-vakuutuksen, saat ensimmäisen neljän vuoden ajan 22 % alennuksen YEL-maksuista. 

YEL-vakuutuksen rajat vuonna 2026

• Työtulon alaraja on 9423,09 € vuodessa, jonka jälkeen YEL-vakuutus on pakollinen.
• Työtulon ollessa vähintään 15 481 € vuodessa, yrittäjä voi liittyä työttömyyskassaan ja on oikeutettu työttömyysturvaan
• Työtulon yläraja on 214 000 € vuodessa, jonka ylimenevältä osalta ei peritä YEL-maksua

• Vakuutusmaksun suuruus 18–69-vuotiaailla 24,4 %

Kysymyksiä ja vastauksia YEL-vakuutukseen liittyen

Mistä YEL-vakuutus hankitaan?

YEL-vakuutusta tarjoavat kaikki eläkevakuutusyhtiöt. Eläkevakuutusyhtiöiden lisäksi vakuutuksen voi ottaa yrittäjäeläkettä hoitavasta eläkekassasta.

Vaikuttaako vakuutusyhtiön valinta YEL-maksuihin?

Ei vaikuta, sillä YEL-maksujen suuruudet on määrätty laissa. Siksi ne ovat kaikissa eläkeyhtiöissä samat. Erien määrä ja maksuajankohta kuitenkin vaikuttavat YEL-vakuutuksen muihin kuluihin. Mitä aikaisemmin suoritat YEL-maksut, sitä enemmän säästät koroissa. 

Kuinka usein YEL-vakuutus pitää maksaa?

Erien lukumäärän voi valita hyvin vapaasti oman tilanteen mukaan. YEL-vakuutuksen voi maksaa yhdessä, kahdessa, neljässä, kuudessa tai 12 erässä. Kun toiminta vakiintuu, kannattaa koko vuoden YEL-maksut maksaa kerralla tammikuussa. Mitä myöhemmälle maksut ajoittuvat, sitä enemmän maksat, sillä maksuihin lisätään vakuutusmaksukorko (2,20 % vuonna 2026). Käytännössä ero on pieni, mutta yhdessä erässä tammikuussa maksaminen on aina edullisin vaihtoehto.

Milloin YEL-maksu erääntyy?

Kuukausittaista eräpäivää ei voi muuttaa, sillä se on määrätty sosiaali- ja terveysministeriön vakuutusehdoissa. YEL-maksujen eräpäivä on kalenterikuukauden 20. päivä tai ensimmäinen arkipäivä, jos eräpäivä osuu pyhäpäivälle.

Voinko maksaa YEL-vakuutusta takautuvasti?

YEL-vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa vakuuttamisvelvollisuuden syntymisestä. Tänä aikana voit seurata rauhassa täyttyvätkö ehdot – esimerkiksi, jos et ole varma jatkuuko toiminta yli neljä kuukautta. Jos velvollisuus syntyy, vakuutuksen alkamispäivä merkitään sille päivämäärälle jolloin ehdot täyttyivät, ja maksut maksetaan takautuvasti kerralla. Jos olet unohtanut ottaa vakuutuksen, sen voi ottaa takautuvasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle kalenterivuodelle. Yli kuusi kuukautta myöhässä otetusta vakuutuksesta voidaan periä korotettu maksu myöhästymisen ajalta.

Maksanko YEL-maksut yrityksen vai yrittäjän nimissä?

YEL-maksut voi hoitaa joko yrittäjä tai yritys – valinta on täysin sinun. Jos maksat vakuutuksen yrittäjänä, kulut voidaan vähentää täysimääräisesti verotuksessa. Sama pätee yrityksen maksamaan YEL-vakuutukseen. Toiminimiyrittäjän edullisin vaihtoehto on maksaa ne henkilökohtaisesti yrittäjävähennyksestä johtuen.

Miten YEL-maksujen verovähennys toimii?

YEL-verovähennys tarkoittaa käytännössä sitä, että maksamasi vakuutusmaksut vähennetään sellaisenaan verotettavasta tulosta. Yrittäjänä vähennät maksut ansiotulostasi, yrityksenä vastaavasti sen yritystulosta. Verotulojen vähentyessä näistä maksettava euromääräinen summa vähenee. Lopputuloksena kassaan tai tilille jää enemmän rahaa käytettäväksi omaan elämiseen tai yrityksen toiminnan kehittämiseen.